土地の贈与、税金がかかるって聞くけど、できれば税金をかけずに済ませたいですよね。大切な土地を誰かにあげたいけれど、税金のことって複雑だし、どうすればいいのか分からない…そう悩んでいる方もいらっしゃるのではないでしょうか。この記事では、土地の贈与で税金がかからない、または税金を抑えるための方法について、分かりやすく解説していきます。
贈与税がかからない！土地の贈与方法３選
贈与税は、原則として、1年間（1月1日から12月31日まで）に受け取った財産の合計額が110万円を超えた場合に課税されます。しかし、いくつかの方法を使えば、この贈与税を回避したり、税金を抑えることが可能です。
1. 相続時精算課税制度の活用
相続時精算課税制度は、贈与時に一定の税金を支払い、相続時にまとめて精算する制度です。この制度を利用することで、年間110万円を超える贈与に対しても、2,500万円までは贈与税がかかりません。2,500万円を超える部分は、一律20%の贈与税が課税されますが、相続時に相続税とまとめて精算されるため、結果的に税金を抑えられる可能性があります。ただし、一度この制度を選択すると、原則として取り消しはできません。
2. 配偶者控除の適用
婚姻期間が20年以上の夫婦間で、居住用不動産（土地や建物）またはその購入資金を贈与した場合、2,000万円まで贈与税が控除される「配偶者控除」という制度があります。この制度を利用することで、夫婦間での土地の贈与に関する贈与税を大幅に抑えることができます。ただし、贈与を受けた年の翌年3月15日までに、その土地に住み続けることが条件となります。
3. 生前贈与加算の対象とならない贈与
相続開始前3年以内の贈与は、相続税の課税対象となる「生前贈与加算」の対象となります。しかし、年間110万円以下の贈与であれば、この加算の対象となりません。毎年少しずつ贈与することで、贈与税をかけずに土地を移転することも検討できます。
注意点とコツ
これらの方法を検討する際には、以下の点に注意しましょう。
- 専門家への相談: 税金に関する知識は複雑なため、税理士などの専門家に相談することをお勧めします。個々の状況に合わせた最適な方法を提案してもらえます。
- 書類の準備: 贈与契約書や登記に関する書類など、必要な書類をきちんと準備しましょう。
- 税制改正: 税制は変更される可能性があります。最新の情報を確認し、常に状況に合わせて対応しましょう。
まとめ
土地の贈与は、税金の問題がつきものですが、適切な方法を選択することで、税金を抑えることが可能です。今回ご紹介した方法を参考に、ご自身の状況に合わせて、最適な方法を検討してみてください。そして、必ず専門家にも相談し、確実な手続きを進めるようにしましょう。